身为“职场小透明”是什么体验？
身为“职场小透明”是什么体验？就算从未迟到早退，每天勤勤恳恳干活，被老板提到时还是：那个小同志，叫什么来着，对对对就是你。职场存在感为0，心中郁闷却也束手无策。“酒香不怕巷子深”在职场上很显然不适用，毕竟“会哭的孩子有奶喝”才是常态。在”注意力经济“盛行的时代，埋头苦干的老实人似..
2025-12-19
「劳动法规」个税年度汇算你一定要了解的问题
发布于：2025-07-05 09:34
最近职场人最关心的一件事，可能就是关于个税年度汇算清缴了。辛苦一年赚了一些钱，也缴了一些税，现在到了年度清算整理的时候了。这关系到每个人的钱袋子，大家要认真对待。
很多人可能听说了这个消息，但是对于如何进行操作还有一些疑问。我们整理了一些相关问题，希望能帮大家理清个税年度汇算的思路。
为什么要进行个税年度汇算清缴？2019起，我国开始建立综合与分类相结合的个人所得税制。新的个税制度把个人全年综合所得分为工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等类别，完善了“基本扣除+专项扣除”的税前扣除制度，并把个税起征点提高到5000元。
很多人有疑问，我们每个月都在缴个税，为什么还要进行年度汇算？
我们现在实行的个税制度，是先预扣预缴，然后年度汇算。也就是说，每个月缴的税是提前预缴的，需要到年底再进行一次总的汇算。年度汇算可以查遗补漏，更好保障纳税人的权益。
总结起来就是“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。
哪些人需要办理个税年度汇算清缴有依据税法规定，居民个人取得综合所得时扣缴义务人已依法扣缴税款，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：
（1）2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。
（2）2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
如果你是居民个人，且2019年度取得综合所得时您的扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税，符合以下条件之一的，可以不办理年度汇算：
（1）2019年度取得的综合所得年收入合计不超过12万元的；
（2）2019年度应补缴税额不超过400元的；
（3）2019年已预缴个人所得税与年度应纳个人所得税一致的；
（4）不申请退税的。
看到这里，你可能对“居民个人”有疑惑，给大家简单介绍一下：居民个人和非居民个人。
◉居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。
◉非居民个人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人。
如果你还是不确定自己需不需要办理年度清算，有一个简易的方法：下载并登录税务总局官方发布的APP【个人所得税】或者直接登录自然人电子税务局网站(https://etax.chinatax.gov.cn)，根据引导进行相关操作，查看、确认或补充完善本人综合所得相关收入、扣除等。系统会自动计算出预缴税款与应纳税款二者差额，方便你进行退税或补税。
个税年度汇算办理时间及方式2019年度综合所得的年度汇算期为2020年3月1日至6月30日。大家可以在这个时期内进行相应的办理操作。
办理年度汇算主要有三种方式：自己办、单位办、请人办。
一是自己办，即由你自行办理。你可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局（https://etax.chinatax.gov.cn）等渠道自行办理年度汇算。
二是单位办，即请任职受雇单位办理。你可以请单位帮助代办年度汇算，也可以请教单位如何通过手机或者自然人电子税务局自行办理。需要注意的是，如你选择单位代办年度汇算，需在2020年4月30日前与单位进行书面确认；同时，如你还有单位以外的收入，或者单位不掌握的扣除项目，需一并提交单位，并对其真实性、准确性、完整性负责。
三是请人办，即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。选择这种方式，你需要与受托人签订委托授权书。
这里要注意的是，不是所有申报都适用于网络办理。取得境外所得的，暂时无法通过网络方式办理申报，需要前往办税服务厅办理申报。
受疫情影响，税务机关对申报期进行了统筹安排，制定了分类分批错峰办税方案。为切实保障纳税人的健康安全和纳税体验，建议尽量按照当地税务机关及单位通知的时间段办理。
个税年度汇算清缴流程及公式①登录个人所得税APP，在【首页】-【常用业务】选择【综合所得年度汇算】；
②在填报方式中选择【已申报数据填写】，点击【我已阅读并知晓】进入申报页面，选择或确认【任职受雇单位】进行下一步操作；
③核对工资薪金时，关于奖金计税方式，可以选择【全部并入综合所得计税】或有多笔奖金可以选择【单独计税】；
④应缴税额和已缴税额的差值，就是需要补税或者退税的价值；
⑤信息核对确认无误后，保存并提交申报。
提交申报之后，系统会计算出您是否需要补税或退税，根据系统提示进行操作就可。
关于个人年度汇算，可以遵循以下公式进行计算：
个人全年综合所得（全年工资薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费）
-基本扣除费用6万元（个税起征点5000*12）
-专项扣除（三险一金等）
-附加专项扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）
-依法确定的其他扣除
乘以综合所得年度税率表中的税率，计算出全年应缴的个人所得税
本年度应缴个税额-已预缴税额=应退或者应补税额
一些注意事项1、申报时要关注的重点
申报时，劳务报酬、稿酬等都要逐一点开查看，确保准确无误在进行下一步操作。
2、如果不能按时申报，如何操作？
如有特殊情况，不能按时完成申报的，需要在6月30日前向主管税务机关申请延期申报。同时，当不可抗力情形消除后，需立即向税务机关报告并办理申报。
3、退税账户注意事项
为了保障资金安全，需要使用本人账户办理退税。为了避免退税不成功，建议填报I类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询。
4、退税成功后
退税成功后，手机APP或自然人电子税务局(https://etax.chinatax.gov.cn)有提示。最终提示状态为“*年*月*日国库处理完成，请关注退税到账情况”。
5、是否可以修改或作废申报
申报后有三个状态：提交申请成功-税务审核中-国库处理。在税务机关终审前可以作废申报。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，需在前次申报基础上办理更正申报。
6、如果不进行个税年度汇算会怎样？
依法纳税是公民的义务。如果有需要补税的情况，而你没有按时补缴税，可能会影响个人征信，对之后的生活产生不必要的影响。所以应重视年度清算，合法退税或补缴税。
个税对很多人来说，可能是一堆复杂难懂的数字，除了每个月会在工资单上按时相见，其它时候都不甚了解甚至避而远之。了解关于个税的法律法规，合理合法纳税，不只事关我们银行卡里的钱，也跟我们作为公民对国家的义务紧紧相关。
扫一扫手机访问
简介：「劳动法规」个税年度汇算你一定要了解的问题是一篇相关于职场文章,最新最全的职场百科信息平台,本文内容仅供参考学习,并不代表本平台观念,职责网。
相关文章
-
-
网上找工作有哪些注意事项？
新冠肺炎疫情的发生，给我们的工作生活都带来了很多不便，一些企业不被允许召开线下招聘会，因此很多人的工作都依托网络，网上投简历，网上找工作，甚至网上面试。很多地区也通过开通线上服务的方式，落实各项稳就业政策举措，保证重点企业用工需求，为各类用人单位和求职者提供不间断的招聘求职等服务..
2025-12-15
-
试用期觉得不合适该趁早离职吗？需要注意什么？
该！太该了！哈哈，开个玩笑。但是如果试用期真的觉得自己和公司不匹配的话，可以选择离职，但希望最好是经过深思熟虑后才下的这个决定。离职前，需要综合考量各个因素，这家是否真的不适合自己，一般来说，菌菌建议从以下几个方面衡量。薪酬福利都是穷苦打工人，薪酬作为生活的基本保障，所以放在第一..
2025-12-14
-
2020年工伤保险赔偿标准
当职工在工作期间，因工作而导致受伤/残疾/死亡的情况下，工伤职工、工亡职工亲属将依法应当享受的赔偿。如果该职工没有购买工伤保险，但是确实是在用人单位用工期间导致工伤的，则由用人单位支付工伤费用。那么不同程度的工伤，相对应的最新赔偿标准是什么样的呢？一级至六级伤残待遇标准一级至六级伤..
2025-12-12
-
工资低的大公司VS工资高的小公司，怎么选？
中国有一句古话叫做：宁做鸡头、不做凤尾，意思是有些人宁愿在一些平庸的人中做一个天才，也不愿意在一些天才中做一个平凡之人。我们在职场中也会遇到类似的选择：大公司薪资较低、但公司稳定；小公司薪资较高、但不确定性因素较多，我们在求职时应该怎么选呢？专精人才VS全能人才在大公司，日常工作都..
2025-12-12
-
上海银行薪资福利有多少？
楼主2018年入职上海银行。入职岗位是分行业务培训生。想到自己当年选择工作的时候特别纠结，但是却没有内部的人能够沟通。因此写这篇文章和大家分享一下。//最关注的职工福利//但是关于这一点，我想说不同的分行和不同的岗位，真的是天差别很大。我在上海银行，虽然呆了一年，但是对于各个分行还是不是..
2025-12-11
-
听说你不想上班，想做自由职业？
曾有调查显示，58.97%的人向往自由职业者的初衷是为了追求自己的梦想与兴趣爱好。而短视频与公众号的火热，众多博主发布关于“躺着赚钱”主题的视频：“在家躺着赚钱有多爽”“我是怎样做到在家工作拿到月薪1万？”“成为自由职业者后我的工资翻倍”……小伙伴们心动指数瞬间突破99.9%，毕竟又舒服又赚..
2025-12-11
-
从小公司跳到大公司，一直无法适复杂的流程怎么办？
朋友最近换了份工作，从工作3年的小公司跳到了一家大厂。本来以为性格外向、工作能力突出的他能很快适应新公司，结果他却抱怨连连。别的事情也就罢了，最让他感到头疼的是：大公司走个流程简直太慢了。以前公司三天能办好的事，大公司走流程都要走两周。怎么会这样？他百思不得其解。新工作确实需要个..
2025-12-09
-
应届生求职如何维护个人权益
你被克扣、拖欠过工资吗？你被强制要求加班、透支身体劳动过吗？新年刚开始不久，我们就看到了许多劳动者权益被侵害的事：有98年员工过劳猝死；有应届生拒绝996被辞退；有外卖员点燃自己只为要回“我的血汗钱”……劳动者要求合理的工作时间和应得工资，本应该是完全合法正当的事，但在某些公司的眼里..
2025-12-09
-
加班工资应该怎么计算？
加班，作为每个人职场生涯中或多或少会遇到的事情，尤其是在“996”盛行的今天，相信大家对于加班除了深恶痛绝之外，最想问的大概就是自己的加班工资怎么计算？法律上对加班又是怎么规定的？这次，就和大家分享有关加班方面的知识。因为不同的工时制度所对应的加班规定是不一样的。目前我国法律分标准..
2025-12-07
评论问答